Bán Hàng Shopee Có Đóng Thuế Không? Cách Tính Thuế 2026
Bán hàng Shopee có phải đóng thuế không là vấn đề được nhiều cá nhân và hộ kinh doanh quan tâm khi các quy định về thuế thương mại điện tử có nhiều thay đổi. Từ ngày 01/07/2025, sàn thương mại điện tử thuộc trường hợp theo quy định sẽ thực hiện khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho người bán đối với các giao dịch phát sinh trên nền tảng. Vậy người bán trên Shopee phải chịu những loại thuế nào, mức thuế được tính ra sao và có cần tự kê khai thuế nữa không? Cùng Bavor Consulting tìm hiểu chi tiết trong bài viết dưới đây.
Bán hàng trên Shopee có đóng thuế không?
Có. Bán hàng trên Shopee có thể phát sinh nghĩa vụ nộp thuế nếu doanh thu của cá nhân, hộ kinh doanh thuộc ngưỡng chịu thuế theo quy định hiện hành. Việc xác định có phải nộp thuế hay không cần căn cứ vào tổng doanh thu trong năm và quy định thuế áp dụng tại từng thời kỳ.
Đối với hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa trên Shopee, khi thuộc diện chịu thuế, các khoản thuế thường được xác định theo tỷ lệ trên doanh thu, trong đó:
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT): tính theo tỷ lệ quy định trên doanh thu.
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): tính theo tỷ lệ quy định đối với thu nhập từ hoạt động kinh doanh.
Đáng chú ý, từ 01/07/2025, đối với giao dịch phát sinh trên nền tảng thương mại điện tử thuộc phạm vi áp dụng, sàn có chức năng thanh toán như Shopee thực hiện khấu trừ và nộp thuế thay cho hộ, cá nhân kinh doanh. Khoản thuế tương ứng được khấu trừ khi giao dịch được xác nhận thành công trước khi doanh thu được thanh toán cho người bán.
Nhờ cơ chế này, người bán không phải tự thực hiện toàn bộ quy trình kê khai và nộp thuế đối với phần doanh thu đã được sàn khấu trừ, nộp thay. Tuy nhiên, shop vẫn nên theo dõi doanh thu, số thuế đã khấu trừ và các giao dịch phát sinh để bảo đảm thông tin chính xác và thực hiện các nghĩa vụ thuế khác nếu có.
Cập nhật thông tin thuế Shopee 2026
Bước sang năm 2026, chính sách thuế đối với hoạt động bán hàng trên Shopee tiếp tục được thực hiện theo cơ chế quản lý thuế thương mại điện tử mới. Một trong những thay đổi đáng chú ý là sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán trực tiếp tham gia khấu trừ và nộp thuế thay cho hộ, cá nhân kinh doanh đối với các giao dịch thuộc phạm vi áp dụng.
Bên cạnh đó, chính sách giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% đối với một số nhóm hàng hóa, dịch vụ đủ điều kiện cũng có thể tác động đến thuế GTGT của các dịch vụ do Shopee cung cấp cho người bán. Cần lưu ý, mức thuế GTGT 8% này áp dụng cho hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng được giảm thuế, không đồng nghĩa với việc thuế GTGT tính trên doanh thu bán hàng của mọi shop Shopee được giảm từ 10% xuống 8%.
Một số nội dung người bán cần đặc biệt lưu ý gồm:
- Sàn TMĐT khấu trừ và nộp thuế thay: Từ ngày 01/07/2025, nền tảng thương mại điện tử thuộc trường hợp quy định có trách nhiệm khấu trừ và nộp thay thuế GTGT, thuế TNCN đối với hộ, cá nhân kinh doanh phát sinh doanh thu trên nền tảng.
- Khấu trừ thuế trực tiếp theo giao dịch: Khi giao dịch thuộc diện phải khấu trừ thuế, Shopee xác định số thuế tương ứng và thực hiện khấu trừ trước khi thanh toán tiền cho người bán. Tỷ lệ khấu trừ phụ thuộc vào loại hình hoạt động kinh doanh, vì vậy không nên mặc định mọi người bán trên Shopee đều chịu tổng mức thuế 1,5%.
- Sử dụng số định danh cá nhân trong quản lý thuế: Từ ngày 01/07/2025, số định danh cá nhân được sử dụng thay cho mã số thuế của cá nhân khi đáp ứng điều kiện đồng bộ thông tin theo quy định. Vì vậy, người bán cần bảo đảm thông tin định danh và thông tin thuế trên Shopee chính xác, đầy đủ và thống nhất.
- Theo dõi chứng từ và số thuế đã khấu trừ: Người bán nên thường xuyên kiểm tra doanh thu, giao dịch và số tiền thuế được Shopee khấu trừ, nộp thay. Đây là cơ sở quan trọng để đối chiếu thông tin và xử lý khi có chênh lệch hoặc phát sinh nghĩa vụ thuế khác.
Cơ chế khấu trừ và nộp thuế thay giúp đơn giản hóa việc thực hiện nghĩa vụ thuế khi bán hàng trên Shopee, đồng thời tăng tính minh bạch trong quản lý hoạt động kinh doanh trên các nền tảng thương mại điện tử. Vì vậy, hộ và cá nhân kinh doanh cần chủ động cập nhật thông tin thuế, theo dõi doanh thu và kiểm tra các khoản thuế đã được sàn khấu trừ để bảo đảm thực hiện đúng quy định.
Cách tính thuế Shopee mới nhất
Đối với cá nhân, hộ kinh doanh thực hiện hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa trên Shopee, số thuế phải nộp được xác định dựa trên doanh thu tính thuế và tỷ lệ thuế áp dụng theo quy định hiện hành. Tỷ lệ cụ thể có thể khác nhau tùy loại hình hoạt động, hàng hóa, dịch vụ và đối tượng kinh doanh.
Bên cạnh nghĩa vụ thuế, người bán cũng cần tính đến các khoản phí bán hàng trên Shopee như phí thanh toán, phí cố định và các khoản phí dịch vụ khác tùy chương trình hoặc gói dịch vụ tham gia. Các khoản phí này cần được phân biệt với tiền thuế mà Shopee khấu trừ, nộp thay cho người bán.
Vậy bán hàng trên Shopee đóng thuế bao nhiêu và cách tính như thế nào? Dưới đây là cách xác định thuế Shopee theo từng trường hợp để người bán có thể chủ động dự toán chi phí và kiểm tra số thuế đã được khấu trừ.
Về thuế suất
Mức thuế GTGT và thuế TNCN được khấu trừ đối với người bán trên Shopee phụ thuộc vào loại hình hoạt động kinh doanh. Đối với cá nhân cư trú tại Việt Nam, tỷ lệ thuế tính trên doanh thu có thể tham khảo như sau:
| Loại hoạt động | Thuế suất GTGT | Thuế suất TNCN |
|---|---|---|
| Phân phối, cung cấp hàng hóa | 1% | 0,5% |
| Dịch vụ (e-voucher, dịch vụ khác…) | 5% | 2% |
Như vậy, nếu shop chủ yếu bán hàng hóa trên Shopee, tỷ lệ khấu trừ tương ứng là 1% thuế GTGT và 0,5% thuế TNCN trên doanh thu thuộc diện tính thuế. Đối với hoạt động cung cấp dịch vụ, tỷ lệ áp dụng sẽ cao hơn theo quy định.
Lưu ý: Các tỷ lệ trên áp dụng đối với cá nhân cư trú tại Việt Nam và cần xác định đúng bản chất hoạt động kinh doanh. Trường hợp kinh doanh nhiều loại hàng hóa, dịch vụ hoặc thuộc nhóm hoạt động khác, tỷ lệ thuế cần được xác định theo quy định tương ứng.
Cách xác định số thuế khấu trừ
Để xác định số thuế Shopee khấu trừ và nộp thay, người bán có thể áp dụng công thức sau:
Số thuế khấu trừ = Doanh thu tính thuế × (Tỷ lệ thuế GTGT + Tỷ lệ thuế TNCN)
Trong đó:
- Doanh thu tính thuế: Là doanh thu của giao dịch phát sinh trên Shopee được xác định theo quy định về quản lý thuế đối với hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử. Việc xác định doanh thu cần căn cứ vào giá trị giao dịch thực tế và các khoản giảm giá, chiết khấu liên quan theo quy định.
- Thời điểm khấu trừ thuế: Shopee thực hiện khấu trừ số thuế phải nộp khi giao dịch được xác nhận thành công và thực hiện thanh toán cho người bán, theo cơ chế khấu trừ, nộp thuế thay áp dụng đối với sàn thương mại điện tử.
- Trường hợp trả hàng, hoàn tiền: Nếu giao dịch đã được khấu trừ thuế nhưng sau đó phát sinh trả hàng hoặc hoàn tiền toàn bộ/một phần, số thuế tương ứng với phần doanh thu được hoàn trả sẽ được điều chỉnh theo cơ chế của Shopee và quy định thuế hiện hành.
Ví dụ: Một shop bán hàng hóa có doanh thu tính thuế từ một đơn hàng là 2.000.000 đồng, áp dụng tỷ lệ thuế GTGT 1% và thuế TNCN 0,5%. Số thuế được xác định:
2.000.000 × (1% + 0,5%) = 30.000 đồng
Như vậy, với giả định toàn bộ 2 triệu đồng là doanh thu tính thuế, tổng số thuế GTGT và TNCN của giao dịch là 30.000 đồng.
Bạn có thể viết lại đoạn dẫn theo hướng rõ ràng và chuẩn SEO hơn như sau:
Bảng phí Shopee áp dụng mức thuế GTGT 8%
Từ ngày 01/07/2025, khi chính sách giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% có hiệu lực đối với các hàng hóa, dịch vụ thuộc diện được giảm thuế, một số khoản phí dịch vụ Shopee thu từ người bán cũng được điều chỉnh tương ứng.
Theo đó, các khoản như phí thanh toán, phí cố định và một số phí dịch vụ có mức phí sau thuế thấp hơn so với trước ngày 01/07/2025. Mức điều chỉnh cụ thể đối với từng loại phí được thể hiện trong bảng dưới đây:
| Loại phí | Trước 01/07/2025 (GTGT 10%) | Từ 01/07/2025 (GTGT 8%) |
|---|---|---|
| Nhóm 1 | ||
| Phí thanh toán | 5% | 4,91% |
| Phí cố định – Người bán không thuộc Shopee Mall | Từ 1,5% | Từ 1,47% |
| Phí cố định – Người bán thuộc Shopee Mall | Từ 1,5% | Từ 1,47% |
| Phí dịch vụ | ||
| Content Xtra | 3% | 2,95% |
| Voucher Xtra | 2% | 1,96% |
| Dịch vụ Hỗ Trợ Ưu Đãi Phí Vận Chuyển | 6% | 5,89% |
| Freeship Xtra Plus | 8% | 7,85% |
| PiShip | 1.650đ/đơn | 1.620đ/đơn |
| Phí hạ tầng | Chưa áp dụng | 3.000đ/đơn |
| Phí rút tiền | 11.000đ/lần | 10.800đ/lần |
| Loại dịch vụ | Trước 01/07/2025 (GTGT 10%) | Từ 01/07/2025 (GTGT 8%) |
|---|---|---|
| Dịch vụ trả phí trước – sử dụng sau (VD: Dịch vụ hiển thị) | Áp dụng thuế GTGT 10% tại thời điểm thanh toán | Áp dụng thuế GTGT 8% tại thời điểm thanh toán |
| Dịch vụ sử dụng trước – trả phí sau (VD: Dịch vụ tiếp thị liên kết) | Áp dụng thuế GTGT 10% tại thời điểm đối soát và xuất hóa đơn | Áp dụng thuế GTGT 8% tại thời điểm đối soát và xuất hóa đơn |
Lưu ý: Đây là thuế GTGT áp dụng đối với phí dịch vụ do Shopee cung cấp, không phải mức thuế GTGT tính trên doanh thu bán hàng của shop. Người bán cần phân biệt hai khoản này để tránh nhầm lẫn khi tính thuế và chi phí bán hàng trên Shopee.
Cách kiểm tra và đối chiếu số thuế Shopee đã khấu trừ
Để quản lý chính xác nghĩa vụ thuế, người bán nên thường xuyên kiểm tra và đối chiếu số thuế Shopee đã khấu trừ với doanh thu thực tế phát sinh trên sàn. Việc đối chiếu giúp shop phát hiện kịp thời các trường hợp chênh lệch về doanh thu, số thuế khấu trừ hoặc các khoản điều chỉnh do trả hàng, hoàn tiền.
Người bán có thể kiểm tra theo ba nội dung chính: số thuế khấu trừ của từng đơn hàng, tổng số thuế trong báo cáo doanh thu và chứng từ khấu trừ thuế do Shopee cung cấp. Cách thực hiện cụ thể như sau:
Kiểm tra số thuế phát sinh của từng đơn hàng:
Người bán có thể kiểm tra số thuế Shopee đã khấu trừ trên từng đơn hàng theo một trong hai cách sau:
- Cách 1: Truy cập Quản lý đơn hàng → chọn Xem chi tiết đơn hàng cần kiểm tra → tại phần Thông tin thanh toán, tìm mục Thuế để xem số tiền đã được khấu trừ.
- Cách 2: Truy cập Tài chính → chọn Doanh thu → vào tab Đã thanh toán → chọn đơn hàng cần kiểm tra → xem mục Thuế trong phần Thông tin thanh toán.
Thông qua thông tin này, shop có thể đối chiếu doanh thu và số thuế bị khấu trừ của từng giao dịch, từ đó kiểm soát chính xác khoản tiền thực nhận sau thuế.
Kiểm tra số thuế phát sinh của toàn bộ đơn hàng trong báo cáo doanh thu:
Ngoài việc kiểm tra từng đơn hàng, người bán có thể theo dõi tổng số thuế Shopee đã khấu trừ thông qua Báo cáo doanh thu trên Kênh Người bán. Báo cáo này tổng hợp thông tin doanh thu và các khoản liên quan của từng gian hàng, giúp shop dễ dàng kiểm tra, đối chiếu số liệu trong một khoảng thời gian nhất định.
Chủ shop có thể tải Báo cáo doanh thu từ Kênh Người bán, sau đó kiểm tra các thông tin về doanh thu, thuế đã khấu trừ và số tiền thực nhận để phục vụ việc quản lý, đối soát và lưu trữ chứng từ.
Theo dõi chứng từ khấu trừ thuế:
Người bán có thể theo dõi chứng từ khấu trừ thuế do Shopee cung cấp theo từng năm. Chứng từ được lập theo mẫu biểu và quy định của cơ quan thuế, căn cứ trên thông tin đăng ký thuế mà người bán đã cập nhật trên Kênh Người bán.
Vì vậy, shop cần bảo đảm các thông tin như họ tên, số định danh cá nhân, mã số thuế và thông tin liên quan được kê khai đầy đủ, chính xác để thuận tiện cho việc cấp, tra cứu và đối chiếu chứng từ khấu trừ thuế.
Hướng dẫn kê khai, nộp thuế khi bán hàng trên Shopee
Từ ngày 01/01/2026, cơ chế thuế khoán đối với hộ và cá nhân kinh doanh được bãi bỏ, việc quản lý thuế chuyển sang phương thức kê khai theo quy định mới. Vì vậy, người bán cần chú ý hơn đến việc theo dõi doanh thu, lưu trữ chứng từ và thực hiện chế độ sổ sách phù hợp với quy mô, hình thức kinh doanh.
Riêng đối với hoạt động bán hàng trên Shopee, trường hợp thuộc diện sàn thương mại điện tử khấu trừ và nộp thuế thay, người bán cần phân biệt rõ phần nghĩa vụ đã được Shopee thực hiện với các nghĩa vụ mà mình vẫn phải tự thực hiện.
Để dễ áp dụng, người bán có thể căn cứ vào mức doanh thu và hình thức kinh doanh để xác định phương pháp kê khai, hồ sơ và nghĩa vụ thuế tương ứng theo bảng dưới đây.
| Nội dung | Nhóm 1: Doanh thu ≤ 500 triệu/năm | Nhóm 2: Doanh thu > 500 triệu/năm |
|---|---|---|
| Nghĩa vụ thuế | Miễn 100% thuế GTGT & TNCN. Có thể làm thủ tục hoàn lại số thuế Shopee đã khấu trừ trong năm nếu đáp ứng điều kiện. | Thuế GTGT: Shopee khấu trừ và nộp thay theo tỷ lệ áp dụng. Thuế TNCN: thực hiện theo quy định đối với phần doanh thu thuộc diện chịu thuế. |
| Sổ sách kế toán (bắt buộc) | Sử dụng Sổ doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ (Mẫu S1a-HKD) để ghi chép các khoản thu làm căn cứ theo dõi doanh thu. | Sử dụng hệ thống sổ kế toán theo quy định, có thể bao gồm Sổ chi tiết doanh thu, chi phí (Mẫu S2c-HKD), Sổ chi tiết vật liệu, hàng hóa (Mẫu S2d-HKD) và các sổ liên quan. |
| Kê khai thuế | Không phải nộp tờ khai định kỳ. Thực hiện thông báo doanh thu thực tế với cơ quan thuế theo quy định. | Thực hiện kê khai thuế định kỳ theo kỳ khai thuế áp dụng đối với từng mức doanh thu và trường hợp cụ thể. |
| Quyết toán thuế | Không thuộc trường hợp phải quyết toán thuế nếu không phát sinh nghĩa vụ theo quy định. | Thực hiện quyết toán thuế TNCN nếu thuộc trường hợp phải quyết toán theo quy định hiện hành. |
| Hóa đơn điện tử | Thực hiện theo trường hợp và điều kiện sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định. | Thực hiện theo quy định về hóa đơn điện tử, trong đó cần lưu ý các trường hợp bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền. |
Đối với Nhóm 1: Người bán cần đặc biệt chú ý đến việc ghi chép và lưu trữ Sổ S1a-HKD đầy đủ, chính xác. Dù doanh thu thuộc ngưỡng không phải nộp thuế, việc theo dõi doanh thu vẫn rất quan trọng để có căn cứ chứng minh doanh thu thực tế và thực hiện thủ tục xử lý, hoàn số thuế đã được Shopee khấu trừ nếu thuộc trường hợp được hoàn theo quy định.
Đối với Nhóm 2: Yêu cầu về sổ sách kế toán, chứng từ, doanh thu và chi phí sẽ phức tạp hơn. Người bán cần ghi nhận đầy đủ các nghiệp vụ phát sinh và xác định chính xác nghĩa vụ thuế theo quy định. Với shop có số lượng giao dịch lớn, có thể cân nhắc sử dụng phần mềm kế toán hoặc dịch vụ kế toán – thuế chuyên nghiệp để hạn chế sai sót, tiết kiệm thời gian và bảo đảm tuân thủ.
Lưu ý về thời điểm khấu trừ và điều chỉnh thuế Shopee
Việc khấu trừ, nộp thuế thay và điều chỉnh số thuế đã khấu trừ được xác định theo thời điểm giao dịch hoàn tất trên Shopee. Người bán cần lưu ý hai trường hợp sau:
- Đơn hàng hoàn thành trước ngày 01/07/2025: Người bán có trách nhiệm tự kê khai và thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định áp dụng tại thời điểm phát sinh. Trường hợp còn nghĩa vụ thuế chưa hoàn thành, người bán vẫn phải thực hiện đầy đủ và có thể bị cơ quan thuế xử lý theo quy định nếu kê khai, nộp thuế không đúng hoặc không đầy đủ.
- Đơn hàng hoàn thành từ ngày 01/07/2025: Đối với giao dịch thuộc phạm vi áp dụng, Shopee thực hiện khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán. Nếu sau đó đơn hàng phát sinh trả hàng/hoàn tiền toàn bộ hoặc một phần, số thuế đã khấu trừ tương ứng sẽ được điều chỉnh theo quy định và cơ chế xử lý của sàn.
Do đó, người bán nên theo dõi kỹ thời điểm hoàn thành đơn hàng, doanh thu, số thuế đã khấu trừ và các giao dịch trả hàng/hoàn tiền để chủ động đối chiếu, tránh xảy ra sai lệch về nghĩa vụ thuế.
Những câu hỏi thường gặp
Xóa tài khoản có tránh được nghĩa vụ thuế không?
Không. Việc xóa hoặc khóa tài khoản bán hàng, tài khoản ngân hàng không làm mất nghĩa vụ thuế đã phát sinh. Cơ quan thuế có thể đối chiếu dữ liệu từ sàn TMĐT, đơn vị vận chuyển, ngân hàng và trung gian thanh toán để xác định doanh thu, truy thu và xử lý vi phạm nếu có.
Có nhiều tài khoản/gian hàng Shopee thì khai thuế thế nào?
Doanh thu được xác định dựa trên tổng doanh thu từ các gian hàng thuộc cùng một cá nhân kinh doanh. Người bán có trách nhiệm kê khai đầy đủ, chính xác doanh thu phát sinh và chịu trách nhiệm về thông tin đã kê khai.
Shopee có quyết toán hoặc hoàn thuế cho người bán không?
Không. Shopee chỉ thực hiện khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay đối với giao dịch thuộc phạm vi áp dụng. Việc quyết toán và hoàn thuế (nếu có) do người bán thực hiện với cơ quan thuế; Shopee cung cấp chứng từ liên quan để đối chiếu.
Có thể dùng thông tin thuế của người thân để kê khai không?
Không nên. Người trực tiếp phát sinh và thụ hưởng doanh thu kinh doanh cần sử dụng thông tin định danh, thông tin thuế của chính mình để thực hiện nghĩa vụ thuế.
Việc sử dụng thông tin của người thân có thể dẫn đến sai lệch người nộp thuế, doanh thu và nghĩa vụ thuế, đồng thời tiềm ẩn rủi ro bị cơ quan thuế kiểm tra, xử lý nếu có hành vi kê khai sai hoặc nhằm trốn thuế.
Thay đổi địa chỉ kinh doanh có cần cập nhật thông tin thuế và Shopee không?
Có. Khi chuyển địa chỉ kinh doanh sang địa bàn khác, hộ kinh doanh cần thực hiện thủ tục thay đổi địa chỉ đăng ký hộ kinh doanh và hoàn thành các nghĩa vụ thuế liên quan theo quy định.
Sau khi thay đổi, người bán cũng cần cập nhật địa chỉ và thông tin đăng ký mới trên Shopee để dữ liệu của gian hàng thống nhất với thông tin đăng ký kinh doanh và thông tin thuế, hạn chế sai lệch khi khấu trừ, kê khai và nộp thuế.
Kết luận
Bán hàng trên Shopee có thể phát sinh nghĩa vụ thuế tùy theo doanh thu, loại hình kinh doanh và quy định áp dụng. Với cơ chế Shopee khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay đối với các giao dịch thuộc phạm vi quy định, người bán thuận tiện hơn trong quá trình thực hiện nghĩa vụ thuế nhưng vẫn cần chủ động theo dõi doanh thu, chứng từ và số thuế đã khấu trừ.
Để hạn chế sai sót, hộ và cá nhân kinh doanh nên thường xuyên cập nhật chính sách thuế mới, quản lý đầy đủ sổ sách và đối chiếu dữ liệu trên Shopee. Nếu chưa rõ cách kê khai hoặc xử lý các vấn đề về thuế bán hàng Shopee, bạn có thể liên hệ Bavor Consulting để được tư vấn và hỗ trợ theo từng trường hợp cụ thể.